Одним из наиболее простых налоговых режимов для предпринимателей является патент, действующий для определенных видов деятельности. ИП покупает патент и освобождается от уплаты налога на определенный срок.
Факторы, влияющие на стоимость патента
Данный показатель не зависит от реальной выручки предпринимателя. Его считают местные власти от фактического дохода, который перевозчик может получить с каждого ТС. В разных населенных пунктах одной и той же области он будет отличаться.
На цену патента влияют:
- количество автотранспортных средств;
- регион, где осуществляется предпринимательская деятельность;
- срок действия данного документа;
Узнать точную стоимость просто – достаточно заглянуть на сайт КГД МФ РК. Чтобы рассчитать данный показатель и включить его в свои статьи расходов, следует заполнить все поля в специальной форме заявки.
Условия действия патента на грузоперевозки
Условия применения патента закреплены в ст. 683 Налогового кодекса РК. Патент приобретается ИП в соответствии:
- с видами деятельности – с учетом требований с пп.3 п.2.ст.683 НК РК и прочих ограничений;
- с суммой дохода – до 12 171 600 тенге на 2023 год.
Если годовой доход превысит установленный порог, предприниматель теряет право на использование патента и обязан перейти на другой налоговый режим.
Срок действия патента
Спецрежим на основе патента применяется не менее одного календарного месяца в пределах одного налогового периода (согласно п. 5 ст. 685 НК РК).
Специальный налоговый режим используется в течение срока менее одного месяца ИП:
- вновь зарегистрированными в последнем месяце налогового периода;
- возобновившими деятельность в последнем месяце налогового периода, если:
- доход превысит установленный порог, то предприниматель должен уведомить о переходе на другой режим, причем с 1 числа месяца, когда произошло такое превышение;
- ИП после срока действия патента будет продолжить деятельность, то купить новый патент следует до окончания срока действия предыдущего;
- в планах приостановка деятельности, заявление нужно предоставить до даты окончания текущего патента;
- нужно сменить налоговый режим, подать заявление о его смене нужно до наступления месяца, когда запланирован переход (иначе переведен на общеустановленный порядок налогообложения);
- доход предпринимателя превышает сумму дохода, которая указана в расчете (следует предоставить расчет на разницу и оплатить налоги).
При непредставлении налогового заявления в течение 60 дней со дня истечения срока действия патента ИП подлежит снятию с регистрационного учета в порядке, определенном ст. 67 НК РК.
Часто задаваемые вопросы
Какие сведения нужно собрать перед расчетом?
Чтобы максимально точно рассчитать стоимость патента, важно знать следующие данные:
- населенный пункт, на территории которого ИП планирует вести бизнес;
- вид деятельности, в том числе учитываются все дополнительные работы;
- срок патента – вплоть до дня начала и окончания его действия.
Дополнительно может потребоваться такая информация, как:
- количество и площадь объектов недвижимости;
- число и грузоподъемность ТС;
- количество сотрудников.
Какой транспорт используется для грузоперевозок, а какой не является таковым?
К такому транспорту можно отнести все существующие автотранспортные средства, предназначенные для доставки грузов. В эту категорию не входят прицепы и полуприцепы.
Как посчитать количество транспорта?
Автотранспортных средств для выполнения грузоперевозок не должно быть более 20. Иначе предприниматель не сможет работать на патенте. Считается весь транспорт, который ИП арендуется или находится собственности. Личная машина не берется в расчет. В случае, если авто в бизнесе станет больше, потребуется приобрести новый патент.
Сколько нужно патентов, если перевозки выполняются из одной области в другую?
Предпринимателю достаточно приобрести один патент на свой регион. Главное, чтобы он работал там, где его купил. Однако перевозчики доставляют товары клиентов и между различными областями. Как быть? Для доставки товаров между регионами приобретать второй такой документ на сайте налоговой не нужно. Следует лишь заключить договор, в котором указан пункт отправки и назначения груза.
Как рассчитывается патент для грузоперевозок для ИП на патентной системе налогообложения?
Расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП на патентной системе налогообложения осуществляется на основе потенциального дохода, установленного ФНС для данного вида деятельности. Для точного расчета стоимости можно использовать специальный калькулятор на сайте ФНС. Стоимость патента определяется на календарный год и зависит от региона, где зарегистрирован индивидуальный предприниматель, а также от масштабов его деятельности.
Какие ограничения по доходу ип существуют для перехода на патентную систему налогообложения?
Для перехода на патентную систему налогообложения ИП должен соблюдать ограничение по доходу. Общий доход ИП за календарный год не должен превышать 60 млн рублей. При превышении этого лимита индивидуальный предприниматель обязан перейти на другую систему налогообложения. Также важно учитывать, что при окончании действия патента необходимо своевременно подать заявление на получение нового патента, чтобы избежать налоговых последствий.
Какие обязательные платежи должен уплачивать индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения?
Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения должен уплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников, если они имеются. Помимо этого, ИП уплачивает стоимость патента, которая зависит от вида деятельности и региона. Стоимость патента на грузоперевозки рассчитывается на основании потенциального дохода, установленного ФНС. Оплата патента должна быть произведена в установленные сроки для поддержания действия патентной системы налогообложения.
Как индивидуальному предпринимателю перейти на патентную систему налогообложения и что делать при прекращении действия патента?
Чтобы индивидуальному предпринимателю перейти на патентную систему налогообложения (ПСН), необходимо подать заявление в налоговый орган по месту регистрации не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения ПСН. В заявлении нужно указать вид деятельности и период, на который планируется получение патента. После проверки и утверждения заявления налоговым органом предприниматель получит патент.
При прекращении действия патента предпринимателю следует своевременно подать заявление на получение нового патента, если он планирует продолжать работать по патентной системе налогообложения. В случае несвоевременного продления патента или отказа от дальнейшего использования ПСН, предприниматель обязан перейти на другую систему налогообложения, предоставив все необходимые отчеты и документы в налоговый орган.
Как ИП в 2024 году перейти на патентную систему налогообложения для предоставления автомобильных услуг по перевозке грузов и сколько стоит патент в Алматы?
Чтобы ИП в 2024 году патентная система налогообложения начала действовать необходимо заявление на получение патента в налоговый орган по месту регистрации ИП. Заявление, чтобы переходить на патент, должно быть подано не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения патента. В Алматы стоимость патента для ИП рассчитывается на основе потенциального дохода, установленного местными властями. Точную стоимость можно узнать с помощью калькулятора на сайте ФНС или обратившись в налоговую инспекцию.
Какие действия должен предпринять ИП во время окончания действия патента и можно ли снизить стоимость патента?
При прекращении действия ИП на патенте нужно своевременно подать заявление о получении нового патента, если планирует продолжать деятельность на патентной системе налогообложения. В противном случае, ИП обязан перейти на другую систему налогообложения. Уменьшить стоимость патента можно за счет налогового вычета, если ИП оформил патент на определенные виды деятельности, предусмотренные законодательством. Важно учитывать, что налоговый вычет возможен только при соблюдении всех условий, установленных НК.
Сколько патентов может оформить ИП без сотрудников в 2024 году для разных видов деятельности и какие ограничения существуют?
ИП без сотрудников в 2024 году может оформить несколько патентов для разных видов деятельности. Однако количество патентов ограничено видом деятельности, указанным в НК РФ. Например, ИП может оформить патент на услуги по перевозке грузов автомобильным транспортом и на другие виды деятельности, при условии что общая сумма потенциального дохода не превышает установленного лимита. При превышении лимита или при наличии более 15 сотрудников за налоговый период, ИП обязан перейти на другую систему налогообложения.